Kim jest doradca podatkowy?

Doradca podatkowy to zawód zaufania publicznego, którego wykonywanie jest ściśle uregulowane przepisami prawa. Osoba wykonująca ten zawód posiada państwowe uprawnienia, jest wpisana na listę Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz podlega odpowiedzialności zawodowej i obowiązkowi zachowania tajemnicy zawodowej.

Zakres czynności doradcy podatkowego jest precyzyjnie określony w ustawie o doradztwie podatkowym. Obejmuje on w szczególności udzielanie – na zlecenie lub na rzecz podatników, płatników i inkasentów – porad, opinii i wyjaśnień dotyczących obowiązków podatkowych i celnych, a także spraw związanych z egzekucją administracyjną należności publicznoprawnych. Są to czynności wymagające specjalistycznej wiedzy oraz odpowiednich uprawnień.

W praktyce doradca podatkowy wspiera klientów zarówno w bieżących rozliczeniach, jak i w bardziej złożonych zagadnieniach, takich jak planowanie podatkowe, analiza ryzyk podatkowych czy reprezentowanie przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi.

Doradca podatkowy a księgowy – kluczowe różnice kompetencyjne.

Jednym z najczęstszych nieporozumień jest utożsamianie roli doradcy podatkowego z pracą księgowego. Choć obie profesje są ze sobą powiązane, ich kompetencje są odmienne.

Księgowy zajmuje się przede wszystkim technicznym prowadzeniem ewidencji księgowych, sporządzaniem deklaracji podatkowych oraz dokumentowaniem zdarzeń gospodarczych. Doradca podatkowy natomiast analizuje skutki podatkowe decyzji, interpretuje przepisy i doradza, jakie rozwiązania są dla podatnika najbezpieczniejsze i najkorzystniejsze.

Co szczególnie istotne, udzielanie porad, opinii i wyjaśnień z zakresu obowiązków podatkowych i celnych jest czynnością zastrzeżoną dla doradców podatkowych oraz innych podmiotów wskazanych w ustawie o doradztwie podatkowym. Oznacza to, że księgowa lub księgowy nieposiadający odpowiednich uprawnień nie mogą legalnie świadczyć doradztwa podatkowego.

Odpowiedzialność za nieuprawnione doradztwo podatkowe.

Warto podkreślić, że wykonywanie czynności doradztwa podatkowego bez wymaganych uprawnień może wiązać się z poważnymi konsekwencjami prawnymi. Ustawa o doradztwie podatkowym przewiduje sankcje finansowe za nieuprawnione świadczenie takich usług.

Od 1 marca 2026 roku wysokość grzywny za wykonywanie doradztwa podatkowego bez uprawnień może sięgać nawet 100 000 zł. Ryzyko to dotyczy nie tylko osób świadczących takie usługi, ale pośrednio również podatników, którzy opierają swoje decyzje na nieprofesjonalnych lub nielegalnych poradach.

Z tego względu w sprawach wymagających interpretacji przepisów, wyboru formy opodatkowania czy planowania podatkowego warto korzystać z pomocy uprawnionego doradcy podatkowego.

Doradca podatkowy a prawnik podatkowy

Pojęcia „doradca podatkowy” i „prawnik podatkowy” bywają używane zamiennie, jednak nie zawsze oznaczają to samo. Prawnik podatkowy to najczęściej adwokat lub radca prawny specjalizujący się w prawie podatkowym, natomiast doradca podatkowy koncentruje się stricte na podatkach i ich praktycznym stosowaniu.

W codziennej obsłudze przedsiębiorców to właśnie doradca podatkowy najczęściej odpowiada za bieżące doradztwo, planowanie podatkowe i kontakty z administracją skarbową.

Kiedy warto skorzystać z doradcy podatkowego

Pomoc doradcy podatkowego jest szczególnie wskazana w sytuacjach takich jak:

• wybór lub zmiana formy opodatkowania,

• planowanie i optymalizacja podatkowa,

• kontrole podatkowe i czynności sprawdzające,

• postępowania podatkowe i egzekucyjne,

• nietypowe lub skomplikowane transakcje.

Dla przedsiębiorców i osób prywatnych istotną wartością jest również współpraca z lokalnym doradcą podatkowym w Jarosławiu, który zna praktykę działania miejscowych organów podatkowych i zapewnia bezpośredni, bezpieczny kontakt.